Informe de Presupuesto de Gastos de Capital

¿Qué es un informe presupuestario de gastos de capital?

Los informes de gastos de capital (“Capex”) para presupuestos se consideran herramientas de análisis y los gerentes de presupuesto y los directores financieros los utilizan a menudo para revisar cuánto planean gastar los jefes de departamento en compras de activos el próximo año. Algunas de las funciones clave de este tipo de informe de análisis presupuestario es que se puede ejecutar para cualquier empresa y versión de presupuesto. Muestra las compras planificadas por tipo de activo y departamento. Además, muestra el mes de compra esperado, la cantidad y el monto total. En la parte inferior del informe, resume las transacciones hasta las respectivas cuentas del libro mayor (GL) y compara el presupuesto con el real y el pronóstico para el año actual. A continuación, encontrará un ejemplo de este tipo de informe de análisis presupuestario.

Propósito de los informes presupuestarios de Capex

Las empresas y organizaciones utilizan los informes presupuestarios de gastos de capital para revisar y decidir fácilmente los presupuestos de compra de activos propuestos o aprobados. Cuando se utiliza como parte de las buenas prácticas comerciales en un departamento de Planificación y Análisis Financiero (FP&A), una empresa puede mejorar sus planes de inversión de capital y el control de costos, así como reducir las posibilidades de que gaste demasiado o menos en nuevos activos.

Ejemplo de informe de presupuesto de gastos de capital

A continuación, se muestra un ejemplo de un informe de análisis presupuestario de gastos de capital que muestra las compras de activos y los costos propuestos para todos los departamentos.

Ejemplo de Informe de Presupuesto de Gastos de Capital

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¿Quién usa este tipo de informe de análisis presupuestario?

Los usuarios típicos de este tipo de informe de análisis presupuestario son: directores financieros, directores de presupuesto y jefes de departamento.

Otros informes de análisis presupuestario que se utilizan a menudo junto con informes presupuestarios de gastos de capital

Los departamentos de análisis y planificación financiera progresiva (FP&A) a veces utilizan varios informes presupuestarios de gastos de capital diferentes, junto con formularios de entrada de presupuesto de gasto de capital, informes de activos, informes de depreciación, cuadros de mando presupuestarios y otras herramientas de gestión y control.

¿De dónde provienen los datos para el análisis?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros.

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM).  

¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la presentación de informes, la planificación y Dashboards?

Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son:

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
  • Hojas de cálculo (por ejemplo, Microsoft Excel)
  • Herramientas de gestión del rendimiento corporativo (CPM) (por ejemplo,Solver)
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau)

Soluciones tecnológicas de gestión del rendimiento corporativo (CPM) y más ejemplos

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/por Solver