Mejores prácticas para la planificación y el análisis de escenarios financieros

,

Con la planificación multiescenario, las empresas pueden analizar varios resultados comerciales potenciales y prever cómo sería el rendimiento general con cada uno de estos modelos. ¿Qué pasaría con las ventas? ¿El número de empleados? ¿El flujo de caja?

Los factores clave de cada escenario se identifican y modelizan para crear una imagen completa del presupuesto o la previsión. Esto permite a las empresas prepararse mejor y predecir el rendimiento futuro, y ayuda a tener en cuenta las áreas de incertidumbre.

¿Por qué es importante la modelización financiera multi escenario?

Cuando las empresas elaboran un presupuesto anual, recogen las mejores hipótesis de rendimiento para el año siguiente. Estas suposiciones se ven influidas en gran medida por los datos y las tendencias históricas, la estrategia de la empresa y la experiencia en el sector de cada uno de los participantes en el presupuesto y su visión del mercado y la economía actuales. Cuanto más precisos sean los contribuyentes al presupuesto con sus supuestos, más preciso será el presupuesto cuando se compare con el rendimiento real.

Tenga en cuenta que un presupuesto anual detallado sólo representa un resultado potencial de las muchas variables que podrían presentarse en el año siguiente. Aunque la versión final del presupuesto puede considerarse el resultado «más probable» en función de la experiencia de la organización, sólo es un escenario posible.

A medida que la economía, el mercado y las operaciones internas de la empresa cambian, ese escenario «más probable» puede dejar de coincidir con las expectativas actuales. De hecho, puede haber uno, dos, tres o más escenarios de alta probabilidad que deben ser considerados por los ejecutivos y los equipos financieros.

Estrategia y escenarios: Alinear y perfeccionar

Las empresas con mejores resultados tienen presupuestos y previsiones que se ajustan estrechamente a la estrategia de la empresa. Al planificar diferentes escenarios financieros, las empresas pueden prepararse de forma proactiva para estos posibles resultados, garantizando la alineación con los objetivos estratégicos y proporcionando la capacidad de ajustarse rápidamente a los cambios cuando sea necesario.

Las empresas que deseen aplicar la planificación multi escenario deben centrarse en varias áreas clave:

  • Identificar y captar la estrategia de la empresa
  • Definir los escenarios más probables
    • Factores internos
    • Factores externos
  • Utilización de modelos basados en los impulsores para definir los escenarios
  • Medición del rendimiento y perfeccionamiento de los modelos

Identificar y captar la estrategia de su empresa

Un plan financiero y estratégico bien definido sirve de brújula para guiar las actividades de la empresa. Pero, un componente crítico para tener una estrategia eficaz, es asegurar que no sólo es conocida y entendida por unos pocos a nivel ejecutivo, sino que está bien socializada en toda la organización y se está utilizando para gestionar y medir el rendimiento.

Un marco estratégico sólido permite a la empresa establecer objetivos estratégicos específicos que pueden ser supervisados y medidos a través de indicadores clave de rendimiento (KPI). Estos KPI proporcionan una forma fácil de definir el éxito y de medir y compartir los resultados y los objetivos dentro de la organización.

Por ejemplo, si parte de la estrategia de la empresa se centra en aumentar la satisfacción del cliente, algunos KPI y objetivos potenciales podrían ser:

  • Reducir el tiempo medio de envío de productos de 8 a 2 horas para el 30/6/2022
  • Aumentar las referencias de los clientes en un 15% para el 31/12/2021

Importancia de la planificación automatizada de la demanda

Cada uno de estos KPI define y mide eficazmente el éxito cuantificando un objetivo y estableciendo un plazo para su consecución. Si identificamos, registramos y hacemos un seguimiento de estos indicadores como primer paso de nuestro proceso de planificación, podemos asegurarnos de que nuestro presupuesto y nuestras previsiones se ajustan a estos objetivos y, si no es así, ajustar el rumbo cuando sea necesario.

La imagen siguiente muestra un ejemplo de informe de KPI que compara los objetivos con las cifras finales presupuestadas. Si hay discrepancias entre ambos, la dirección debe determinar si el presupuesto o la estrategia deben actualizarse para que estén alineados.

Cómo definir escenarios financieros probables

Aunque el número de posibles resultados empresariales en un periodo determinado es esencialmente infinito, sólo un pequeño número de ellos se consideraría de «alta probabilidad». Estos escenarios altamente probables deberían ser el centro de la planificación de múltiples escenarios. El objetivo no es modelar todos los escenarios posibles, sino centrarse en los más significativos que tienen más probabilidades de producirse.

Cómo construir el escenario financiero Factores internos

La mayoría de los factores internos para la creación de escenarios están directamente relacionados con la estrategia general de la empresa. En este punto, la pregunta de «cómo se alcanzarán estos objetivos estratégicos» se transforma en posibles escenarios. Esto es especialmente importante cuando hay incertidumbre o factores externos que podrían afectar a la dirección que toma la empresa para alcanzar sus objetivos.

En el ejemplo anterior, parte de la estrategia de la empresa de muestra se centra en aumentar la satisfacción del cliente. Para lograr este objetivo hay numerosas iniciativas que podrían llevarse a cabo, como:

  • Aumentar la plantilla para mejorar el tiempo de envío y el servicio al cliente
  • Consolidación de las operaciones en un almacén centralizado
  • Abrir centros de distribución regionales

Definir cada uno de ellos en detalle permite a los ejecutivos analizar de cerca el retorno de la inversión (ROI) y determinar el curso de acción más efectivo.

Cómo construir factores de planificación de escenarios financieros externos

Independientemente de lo bien que se prepare una empresa, hay factores externos que pueden desbaratar esos planes o provocar un cambio de rumbo. Éstos varían según la empresa y el sector, pero algunos generales pueden ser:

  • Recesión económica
  • Cambios en el mercado
  • Cambios legislativos
  • Cambio o consolidación de la competencia

Los escenarios potenciales y las combinaciones de escenarios que se pueden crear son ilimitados, pero siempre hay que centrarse en lo que es probable que ocurra y en lo que se ajusta a los objetivos de la empresa.

Utilización de modelos basados en los controladores para definir escenarios

Recrear un proceso presupuestario anual que consume mucho tiempo para crear modelos adicionales de previsión financiera de alta probabilidad no es una opción viable. La creación de cada modelo debe ser algo que se pueda hacer muy rápidamente y que se pueda actualizar fácilmente. La forma más eficaz de hacerlo es con un modelo de previsión basado en los impulsores que aprovecha un enfoque descendente para generar una línea de base a partir de datos y tendencias históricas. Esta línea de base inicial se convierte en un punto de partida que luego puede ajustarse a un nivel más detallado para áreas clave como la previsión de ingresos, la planificación de la plantilla, los gastos de explotación y el flujo de caja.

El uso de factores e hipótesis fácilmente ajustables permite modelar resultados ilimitados y analizar en profundidad escenarios hipotéticos.

Medir el rendimiento y perfeccionar los modelos

Después de desarrollar un modelo de escenarios financieros a partir de los escenarios de mayor probabilidad, es fundamental que no se guarden en la estantería para que cojan polvo, sino que se analicen de forma continua para comprobar su exactitud y garantizar que la empresa está alcanzando sus objetivos. Se pueden utilizar informes sencillos para determinar qué versión de la previsión está resultando más precisa, y esta versión de la previsión se puede incorporar a los informes y paquetes de información existentes para proporcionar proyecciones actualizadas a tiempo.

El análisis también identificará las áreas de su modelo que requieren ajustes. Esto puede apuntar a un error en los supuestos, la metodología o un cambio en las condiciones del mercado. Al aislar e identificar estas desviaciones, no sólo se crea un modelo financiero más preciso, sino que se desarrolla continuamente un mejor proceso de previsión.

Cómo iniciar su análisis de escenarios financieros con Solver

La solución de gestión del rendimiento corporativo (CPM) basada en la nube de Solver proporciona las herramientas necesarias para agilizar y automatizar el proceso de planificación de múltiples escenarios. Para obtener más información, póngase en contacto con Solver o solicite una demostración para ver la solución en acción.

Enlaces a Recursos Útiles de Investigación y Evaluación de Software

 

/por Solver